Firmengründung in Georgien – Chancen, Steuervorteile & konkrete Schritte

Warum ausgerechnet Georgien?

Georgien zählt seit einigen Jahren zu den spannendsten Standorten für internationale Firmengründungen. Das kleine Land im Kaukasus hat sich zu einem echten Geheimtipp für Unternehmer entwickelt, die steuerlich attraktive, wirtschaftsfreundliche und geopolitisch stabile Alternativen zur EU oder Offshore-Paradiesen suchen.

Was Georgien von vielen anderen Ländern unterscheidet, ist die außergewöhnliche Kombination aus niedriger Steuerbelastung, einfacher Bürokratie, hoher Digitalisierungsquote und einer proaktiven Gründerkultur.

Für wen ist Georgien als Gründungsstandort interessant?

Georgien eignet sich vor allem für:

  • Selbstständige & digitale Unternehmer
  • E-Commerce-Betreiber
  • Agenturen & Berater (Online oder international tätig)
  • IT-Dienstleister & Start-ups
  • Auswanderer mit Wohnsitzverlagerung
  • Holding- und Strukturplaner (Legal Tax Optimization)
Unternehmerhilfe in kritischen Situationen

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Vorteile einer Firmengründung in Georgien

Vorteil Beschreibung
0 % Körperschaftsteuer auf nicht ausgeschüttete Gewinne Gewinne, die im Unternehmen verbleiben, sind steuerfrei
1 % Steuer für Einzelunternehmer im „Small Business Status“ Gilt bis zu einem Umsatz von ca. 500.000 GEL (~160.000 €)
Einfache & schnelle Firmengründung Meist innerhalb von 1–2 Tagen möglich
Keine Pflicht zur physischen Präsenz Gründung über Bevollmächtigte möglich
Keine Quellensteuer auf Dividenden für Nichtansässige Kapitalrückfluss optimierbar
Geringe Lebenshaltungskosten ideal für digitale Unternehmer, die auch persönlich umziehen wollen
Hohe politische Stabilität und EU-Assoziierungsstatus langfristige Planungssicherheit

Steuermodelle im Überblick

1. Einzelunternehmer mit Small Business Status

  • Steuer: 1 % auf den Umsatz (bis 500.000 GEL jährlich)
  • Keine Gewinnbesteuerung
  • Keine Körperschaftsteuer
  • Anmeldung als natürliche Person mit einfacher Buchführung
  • Ideal für Freelancer, Agenturen, digitale Geschäftsmodelle

2. LLC (Limited Liability Company)

  • Klassische Kapitalgesellschaft
  • Körperschaftsteuer: 15 % auf ausgeschüttete Gewinne
  • Thesaurierte Gewinne: 0 % Steuer
  • Dividendenausschüttung: zusätzlich 5 % Quellensteuer (nur für in Georgien steuerpflichtige Personen)

3. International Company Status

  • Für IT- & BPO-Unternehmen mit Kunden außerhalb Georgiens
  • Körperschaftsteuer reduziert auf 5 %
  • Personalbesteuerung: nur 5 % Einkommenssteuer auf Gehälter
  • Bedarf Genehmigung durch die georgische Steuerbehörde

Firmengründung in Georgien

Schritt-für-Schritt: Firma in Georgien gründen

1. Zielsetzung & Rechtsform wählen

  • Einzelunternehmen, LLC oder Sonderstatus?
  • Operative Firma oder Holdingstruktur?

2. Dokumentenvorbereitung

  • Passkopie
  • Gründungsurkunde (LLC)
  • Bevollmächtigung (bei Fern-Gründung)

3. Notartermin und Handelsregister

  • Eintragung beim National Agency of Public Registry (NAPR)
  • Dauer: in der Regel 1 Werktag
  • Gebühr: ca. 100–150 GEL (schnellere Bearbeitung möglich)

4. Steuernummer (TIN) beantragen

  • Erforderlich für jede juristische oder natürliche Person
  • Online oder vor Ort

5. Bankkonto eröffnen

  • Inländisches oder internationales Konto (z. B. in EUR, USD, GEL)
  • Kontoeröffnung meist problemlos mit Reisepass und TIN

6. Optional: E-Residency (nicht Pflicht)

  • Ermöglicht Zugriff auf E-Government-Dienste
  • Vereinfachung von Online-Prozessen

Was kostet eine Firmengründung in Georgien?

Leistung Kosten (ca.)
Gründungsgebühr (LLC) 50–150 € (je nach Dringlichkeit)
Notarkosten 30–60 €
Bankkontoeröffnung kostenlos bis 50 €
Steuerliche Anmeldung meist inklusive
Monatliche Buchhaltung ab 50 € (Einzelunternehmen), ab 100 € (LLC)
Unterstützung durch Dienstleister 300–800 € (abhängig vom Umfang)

Tipp: Es empfiehlt sich, gleich bei der Gründung eine lokale Buchhaltung mit digitaler Schnittstelle einzurichten, um gesetzeskonform zu bleiben.

Lebenshaltungskosten & Infrastruktur

Georgien überzeugt nicht nur steuerlich, sondern auch durch ein hohes Maß an persönlicher Lebensqualität:

  • Mietpreise für moderne Apartments (Tiflis): ab 300–600 €/Monat
  • Internet: schnelles Glasfaser-Netz (ab 10 € pro Monat)
  • Krankenversicherung: ab ca. 30–100 €/Monat (privat)
  • Lebenshaltung: 50–70 % günstiger als in Westeuropa
  • Visumsfreiheit für EU-Bürger: Aufenthalt bis 365 Tage ohne Visa möglich
  • Angenehmes Klima, hohe Sicherheitslage, wachsendes Expat-Netzwerk

Rechtliche & steuerliche Stolperfallen

Auch wenn die Gründung leicht ist – es gibt einige Punkte, die sorgfältig geprüft werden müssen:

  • Doppelbesteuerung vermeiden – Deutschland hat mit Georgien kein klassisches DBA, aber ein einseitiges Anrechnungsverfahren
  • Wirtschaftliche Substanz nachweisen – gerade bei LLC wichtig, um Anerkennung durch EU-Finanzämter zu sichern
  • Fehlender Substance-Nachweis kann zu Steuerpflicht in Deutschland führen
  • CRS- und AEOI-Meldungen beachten – auch Georgien ist an den internationalen Informationsaustausch angeschlossen
  • Ungeklärter Wohnsitz kann zu Steuerproblemen führen – auch bei Wohnsitzverlagerung nach Georgien (183-Tage-Regel beachten)

Firmengründung in Georgien mit Wohnsitzverlagerung

Viele Unternehmer überlegen, nicht nur die Firma, sondern auch den Wohnsitz nach Georgien zu verlegen. Dabei gelten steuerlich andere Regeln:

  • Wer mehr als 183 Tage pro Jahr in Georgien lebt, gilt dort als unbeschränkt steuerpflichtig
  • Persönliche Einkünfte aus dem Ausland können dann steuerfrei bleiben, sofern kein georgischer Bezug besteht (sogenannte Territorialbesteuerung)
  • Es gibt derzeit keine Vermögenssteuer, keine Schenkungssteuer, keine Erbschaftssteuer in Georgien
  • Immobilienbesitz ist unkompliziert möglich
  • Wohnsitzverlagerung kann Schutz vor deutscher Wegzugsbesteuerung erfordern (ggf. vorher Holdingstruktur aufbauen)

Praxisbeispiel: Digitale Agentur gründet in Tiflis eine LLC

Eine deutsche Online-Agentur mit Kunden in der DACH-Region gründete 2024 eine LLC in Tiflis.

Vorgehen:

  • Gründung durch bevollmächtigten Partner vor Ort
  • Anmietung eines kleinen Büros mit virtueller Assistenz
  • Anstellung eines lokalen Buchhalters (Teilzeit)
  • Geschäftsführer lebt dauerhaft in Georgien (steuerlicher Wohnsitz dort)
  • Thesaurierung von Gewinnen – keine Ausschüttung ins Ausland
  • Reinvestition in weitere Märkte über georgische Muttergesellschaft

Vorteile:

  • Effektive Steuerlast 0 %
  • Kein steuerlicher Rückgriff durch deutsches Finanzamt
  • Volle operative Freiheit
  • Niedrige Fixkosten

Checkliste: Ist Georgien der richtige Standort für Sie?

  • Sie erzielen internationale oder digitale Einkünfte
  • Sie möchten rechtssicher und steuerlich günstig wirtschaften
  • Sie planen evtl. auch einen privaten Wohnsitzwechsel
  • Sie sind bereit, Substanz nachzuweisen (z. B. Büro, Buchhaltung)
  • Sie möchten ein einfaches Gründungssystem nutzen
  • Sie haben keine lokalen Kunden in Deutschland, die zu steuerlichen Konflikten führen könnten

Unsere Leistungen zur Firmengründung in Georgien

Unternehmer-Retter bietet Ihnen:

  • individuelle Beratung zu Rechtsform & Steuerstruktur
  • Koordination mit lokalen Gründungspartnern
  • Gründung als Einzelunternehmer oder LLC (inkl. Bankkonto & TIN)
  • Aufsetzen der Buchhaltung & Auswahl eines lokalen Steuerberaters
  • optional: Begleitung bei Wohnsitzverlagerung
  • rechtssichere Begleitung in deutscher Sprache
  • Ansprechpartner vor Ort in Tiflis & Batumi

Jetzt beraten lassen – und international starten

Eine Firmengründung in Georgien kann steuerlich, strategisch und wirtschaftlich ein Meilenstein sein – wenn sie gut geplant und professionell umgesetzt wird.

Telefon: 030 – 232 563 98007
E-Mail: kontakt@unternehmer-retter.com
Jetzt Beratungstermin vereinbaren

Diskret. Erfahren. International.
Wir begleiten Unternehmer, die mutig denken – und strukturiert handeln.

Unsere Expertise für Ihre Firmengründung in Georgien

Wir unterstützen deutsche Staatsbürger umfassend bei der Firmengründung in Georgien und berücksichtigen dabei die individuellen Bedürfnisse und rechtlichen Rahmenbedingungen aus deutscher Perspektive.

1. Steuerliche Optimierung für Ihr Unternehmen

Wir verschaffen Ihnen Klarheit über steuerliche Aspekte, die für Sie als deutscher Kunde von Bedeutung sind. Unsere Expertise umfasst:

• Wegzugsbesteuerung: Wir beleuchten die Regelungen und helfen Ihnen, die langfristigen steuerlichen Auswirkungen bei einem Wegzug zu verstehen.

• Entstrickungsbesteuerung: Wir analysieren die Besteuerung bei der Übertragung von Vermögenswerten.

• Hinzurechnungsbesteuerung: Wir beraten Sie, wie diese Regelungen bei einer Auslandsgesellschaft greifen können.

2. Gründung, Aufenthalt und Arbeitserlaubnis

Wir begleiten Sie Schritt für Schritt durch den gesamten Prozess in Georgien:

• Unternehmensgründung: Wir unterstützen Sie bei der Gründung Ihrer Firma.

• Kontoeröffnung: Wir helfen Ihnen, ein Bankkonto zu eröffnen.

• Arbeits- und Aufenthaltsgenehmigung: Wir erlangen die notwendigen Genehmigungen für Sie.

• Marktanalyse: Wir geben Ihnen wertvolle Einblicke in die Besonderheiten des georgischen Marktes.

3. Immobilieninvestitionen und Finanzierung

Wir bieten Ihnen maßgeschneiderte Lösungen für den Erwerb von Immobilien:

• Finanzierung über deutsche Banken: Wir zeigen Ihnen, wie Sie bestehende Immobilien in

Deutschland belasten können, um das freigesetzte Kapital für den Kauf von Immobilien in Georgien zu nutzen.

• Kauf mit Kryptowährungen: Wir beraten Sie zum Erwerb von Liegenschaften mit Bitcoin.

• Erwerb von Agrarland und Bau eines Traumhauses: Wir navigieren Sie durch den Kauf von Agrarland und unterstützen Sie bei der Realisierung Ihres Traumhauses in Georgien.

• Einfacher Bitcoin-Tausch: Wir erläutern Ihnen die unkomplizierten Möglichkeiten, Bargeld in Bitcoin zu tauschen.